Le départ à la retraite est souvent synonyme d’une baisse de revenus, un phénomène bien connu qui se traduit par un écart significatif entre la pension de retraite et le dernier salaire perçu. Pourtant, cet écart varie considérablement d’une profession à l’autre, en fonction de divers critères tels que le niveau de revenus ou la structure de rémunération. Le dernier rapport du Conseil d’orientation des retraites (COR), publié en juin 2024, offre une meilleure vision sur ces disparités en analysant plusieurs cas concrets, illustrant ainsi les multiples leviers influençant le taux de remplacement, c’est-à-dire le pourcentage que représente la pension par rapport au dernier revenu d’activité. Nous mettons en lumière l’importance des derniers salaires pour déterminer le montant de votre future retraite.
Sommaire
Cas des revenus faibles
Parmi les différents cas étudiés, les résultats montrent que les personnes ayant des revenus faibles peuvent obtenir un taux de remplacement plus élevé.
Par exemple, le cas d’une femme avec deux enfants présente un taux de remplacement de 80,4%, l’un des plus élevés observés. Cela signifie que la pension de retraite représente 80,4% de son dernier salaire.
Ce pourcentage élevé est attribuable à des facteurs tels que les salaires généralement plus bas, en partie en raison des disparités salariales entre hommes et femmes et des périodes de travail à temps partiel plus fréquentes chez les femmes.
Ces caractéristiques ont un impact positif sur le calcul de la retraite, en partie grâce aux mécanismes de compensation, comme la majoration de durée d’assurance pour enfants.
En comparant différents profils, l’étude montre aussi que les salariés non-cadres bénéficient en moyenne d’un taux de remplacement supérieur à celui des cadres.
Le taux de remplacement d’un non-cadre est de 76,1%, contre seulement 52,9% pour un cadre.
Une partie de cette différence s’explique par le fait que les revenus des cadres sont généralement supérieurs et que leur retraite est partiellement limitée par les plafonds des régimes de base. Pour un non-cadre ayant connu des périodes de chômage, le taux de remplacement est réduit à 69,4%, illustrant l’impact négatif de l’interruption de carrière sur le niveau des pensions.
Si vous avez effectué des travaux d’utilité collective, soyez attentif pour éviter une erreur sur les trimestres TUC lors du calcul de la retraite. En effet, pour de nombreuses personnes ils ne sont pas pris en compte ce qui augmente le nombre de trimestres à effectuer.
Influence des primes sur la retraite des fonctionnaires
Les primes occupent une place importante dans le calcul de la pension des fonctionnaires : le traitement indiciaire, qui est la base du calcul de la retraite des fonctionnaires, ne prend pas en compte les primes, ce qui contribue à accentuer l’écart entre le dernier salaire et la pension perçue.
Pour un fonctionnaire de catégorie A avec un faible taux de primes, le taux de remplacement est de 75,4%, ce qui constitue un pourcentage relativement élevé comparé à d’autres profils.
Un haut fonctionnaire (catégorie A+), dont les primes représentent une part importante du revenu, voit son taux de remplacement chuter à 47,8%. Cela s’explique par l’absence de prise en compte des primes dans le calcul de la pension.
Ce même phénomène est visible pour les aides-soignants, dont les primes représentaient 38% de leur rémunération. Leur taux de remplacement n’est que de 58%, en raison de la forte proportion de primes non intégrées dans la base de calcul de la pension.
Nous détaillons quelques tendances observées selon les profils :
- Les femmes avec enfants bénéficient généralement d’un taux de remplacement plus élevé, grâce aux majorations pour enfants
- Les non-cadres obtiennent des pensions proportionnellement plus élevées que les cadres, principalement en raison des plafonds de cotisations
- Les périodes de chômage réduisent sensiblement le taux de remplacement, surtout pour les non-cadres
- Pour les fonctionnaires, la part des primes non intégrées au calcul des retraites creuse l’écart entre les revenus en activité et la pension
Voici un tableau des taux de remplacement par profil :
| Profil | Taux de remplacement |
|---|---|
| Femme avec deux enfants | 80,4% |
| Non-cadre | 76,1% |
| Non-cadre avec périodes de chômage | 69,4% |
| Cadre | 52,9% |
| Fonctionnaire catégorie A (faibles primes) | 75,4% |
| Haut fonctionnaire (catégorie A+ avec fortes primes) | 47,8% |
| Aide-soignant (primes représentant 38% du salaire) | 58% |
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