En 2025, les règles d’assujettissement à la contribution sociale généralisée (CSG) évoluent, affectant potentiellement le montant net des pensions de retraite. Cette mise à jour découle de la revalorisation des seuils de revenus de 4,8 %, basée sur l’inflation de 2023. Selon leur revenu fiscal de référence (RFR), les retraités peuvent bénéficier d’une exonération totale ou partielle de la CSG, ainsi que des contributions associées : la CRDS et la CASA. Ces ajustements concernent tous les retraités domiciliés fiscalement en France et affiliés à un régime obligatoire d’Assurance maladie. Pour 2025, les taux de prélèvement varient entre 0 % et 8,3 %, en fonction de la situation fiscale et familiale. Découvrons ensemble le montant de CSG que vous allez payer en 2025.
Sommaire
Quels sont les taux de CSG, CRDS et CASA pour 2025 ?
Les pensions de retraite en France sont soumises à trois contributions sociales, modulées selon le RFR et le nombre de parts fiscales :
- CSG (contribution sociale généralisée) : taux de 0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %
- CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) : taux fixe de 0,5 %
- CASA (contribution de solidarité pour l’autonomie) : taux de 0 % ou 0,3 %
Les seuils applicables en 2025, qui déterminent les taux d’imposition, sont calculés à partir du RFR de 2023 figurant sur l’avis d’impôt 2024. Les revenus pour être exonérés de CSG dépendent de la situation familiale et pour une personne vivant seule, ils ne doivent pas dépasser 12 817€ par an.
Le tableau ci-dessous détaille les tranches pour différents quotients familiaux :
| Quotient familial | Exonération totale (RFR ≤) | Taux réduit (RFR de … à …) | Taux médian (RFR de … à …) | Taux normal (RFR >) |
|---|---|---|---|---|
| 1 part | 12 817 € | 12 818 € à 16 755 € | 16 756 € à 26 002 € | 26 002 € |
| 1,5 part | 16 239 € | 16 240 € à 21 229 € | 21 230 € à 32 943 € | 32 943 € |
| 2 parts | 19 660 € | 19 661 € à 25 702 € | 25 703 € à 39 886 € | 39 886 € |
| 2,5 parts | 23 083 € | 23 084 € à 30 276 € | 30 277 € à 46 826 € | 46 826 € |
| 3 parts | 26 504 € | 26 505 € à 34 650 € | 34 651 € à 53 766 € | 53 766 € |
| Demi-part supplémentaire | + 3 422 € | + 4 474 € | + 6 623 € | + 6 940 € |
Evolution du taux de CSG en 2025
La variation de votre taux de prélèvement dépendra de l’évolution de vos revenus récents et si vos revenus ont diminué et vous placent dans une tranche inférieure, le nouveau taux sera appliqué dès le 1ᵉʳ janvier 2025.
En cas d’augmentation de vos revenus, le passage à une tranche supérieure ne sera effectif que si votre RFR dépasse, deux années consécutives, le seuil correspondant.
Ce mécanisme de lissage ne s’applique pas pour un passage du taux zéro au taux réduit (3,8 %) ou du taux médian (6,6 %) au taux normal (8,3 %).
Si vos revenus restent identiques, votre situation sera inchangée : une exonération sera maintenue si vous en bénéficiez déjà, tandis que les seuils révisés pourraient réduire votre taux si vous êtes proche de la tranche inférieure.
Date d’appliqués des nouveaux taux
Les nouveaux taux de prélèvement seront pris en compte par les caisses de retraite après le versement de la pension de janvier 2025. Cela signifie que la première mensualité de l’année sera calculée sur la base des taux de l’année précédente, puis une mise à jour interviendra les mois suivants pour aligner les prélèvements avec la situation fiscale actualisée.
Si un changement de taux s’applique, une régularisation sera effectuée rétroactivement, intégrant les ajustements nécessaires sur les versements ultérieurs.
Pour éviter toute surprise, il est recommandé aux retraités de consulter attentivement leur avis d’imposition 2024. Ce document, basé sur leurs revenus de 2023, fournit les informations nécessaires pour vérifier si un changement de tranche ou une évolution des taux est à prévoir. Cette vigilance est particulièrement utile pour anticiper les éventuels décalages entre le montant brut et net de leur pension.
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