L’année fiscale 2024 s’annonce particulière pour les contribuables, avec le gel du barème kilométrique. Ce contexte relance le débat sur le choix entre la déduction forfaitaire de 10% et les frais réels. Si vous utilisez votre véhicule pour vos trajets domicile-travail, il est indispensable de déterminer quelle option sera la plus avantageuse pour vous. En effet, malgré la simplicité de la déduction forfaitaire, les frais réels pourraient offrir une économie importante, surtout pour les grands rouleurs. Voici un guide pour vous aider à faire le bon choix lors de votre déclaration d’impôts.
Sommaire
Évaluer le barème kilométrique
La première étape pour choisir entre frais réels et déduction forfaitaire est de tester le barème kilométrique. Si vous utilisez une voiture, un scooter ou une moto pour vos déplacements professionnels, le barème kilométrique peut grandement influencer votre choix.
Voici le barème kilométrique pour les voitures thermiques et électriques, applicable aux revenus de 2023 :
| Puissance administrative (en CV) | Distance (d) jusqu’à 5 000 km | Distance (d) de 5 001 km à 20 000 km | Distance (d) au-delà de 20 000 km |
|---|---|---|---|
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1065 | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1330 | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1395 | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1457 | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1515 | d x 0,470 |
Pour appliquer ce barème, commencez par vérifier la puissance fiscale de votre véhicule sur votre carte grise (ligne « P.6 »). Ensuite, estimez le nombre de kilomètres parcourus chaque année pour vos trajets domicile-travail, en tenant compte de vos jours de présence au travail.
Le but de cette déclaration est de réduire vos impôts grâce aux frais réels ou à la déduction forfaitaire de 10%.
Calculer précisément votre kilométrage annuel
L’estimation de votre kilométrage annuel repose sur une approche méthodique et voici comment procéder :
- Consultez votre carte grise pour connaître la puissance fiscale de votre véhicule
- Calculez le nombre de jours travaillés dans l’année, en tenant compte des congés et des RTT
- Multipliez le nombre de jours travaillés par la distance aller-retour entre votre domicile et votre lieu de travail
Par exemple, pour un salarié à temps plein sans RTT supplémentaire, avec une distance domicile-travail de 10 km (soit 20 km aller-retour), on obtient : 235 jours x 20 km = 4 700 km annuels.
Utilisez ensuite le simulateur « calcul des frais kilométriques » sur le site impots.gouv.fr pour obtenir le montant de vos frais kilométriques. Comparez ce montant avec l’abattement forfaitaire de 10% de vos revenus. Si les frais réels dépassent l’abattement forfaitaire, il est plus avantageux d’opter pour les frais réels.
Inclure le télétravail, les repas et autres frais annexes
Les frais kilométriques sont souvent déterminants, mais n’oubliez pas d’inclure tous vos autres frais professionnels. Les frais de repas non pris en charge par l’employeur, les frais de matériel et de mobilier pour le télétravail, les frais d’achat de vêtements professionnels et les frais de locaux professionnels sont également déductibles.
Pour le télétravail, vous pouvez choisir entre un calcul détaillé ou un montant forfaitaire : 2,60 euros par jour de télétravail à domicile, avec un maximum de 57,20 euros par mois ou 603,20 euros par an.
Conservez vos justificatifs pendant trois ans, même s’il n’est pas nécessaire de les joindre à votre déclaration. Indiquez cependant le détail de vos frais réels dans la rubrique « informations » de votre déclaration en ligne, ou dans la rubrique « détails » de la section « Traitements, salaires« .
Hésitation ? La correction automatique peut vous aider
Si vous choisissez les frais réels et que le montant est inférieur à l’abattement forfaitaire, l’administration fiscale effectuera automatiquement une correction pour appliquer la déduction forfaitaire de 10%.
Ainsi, vous ne risquez pas de faire un mauvais choix et vous pouvez être sur que vous économiserez au maximum sur votre déclaration.
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