Les chefs d’entreprise sont souvent tellement absorbés par la gestion quotidienne de leur société qu’ils négligent une étape critique de leur vie professionnelle : la préparation de leur retraite. En effet, une mauvaise préparation peut entraîner une chute brutale de leurs revenus. Pour éviter cette situation, il est nécessaire de bien s’informer et d’anticiper cette transition. Compter uniquement sur les droits à la retraite peut s’avérer risqué. Une planification minutieuse et une organisation rigoureuse s’imposent pour entamer cette nouvelle phase de vie sereinement. Voici ce que vous devez savoir.
Sommaire
Les patrons peuvent-ils bénéficier d’une retraite ?
Les chefs d’entreprise sont bien éligibles à une pension de retraite, sous réserve d’avoir perçu un salaire et versé des cotisations suffisantes aux régimes obligatoires. La retraite en tant que dirigeant peut s’effectuer au même âge que les salariés, entre 62 et 64 ans, selon l’année de naissance. La durée de cotisation varie également en fonction de l’année de naissance, allant de 162 à 172 trimestres.
Depuis 2012, pour valider un trimestre, le revenu minimum requis correspond au montant du SMIC horaire en vigueur au 1er janvier de l’année, multiplié par 150 heures et pour 2023, ce montant s’élève à 1 690,50 €.
La retraite des chefs d’entreprise dépend fortement de leur statut : travailleur non-salarié (TNS) ou assimilé salarié. Il est fondamental de connaître le régime auquel vous cotisez.
Quel que soit votre statut, vous contribuez à deux systèmes de retraite : l’assurance vieillesse de base et une retraite complémentaire, souvent obligatoire.
- TNS : Vous cotisez à l’URSSAF pour la retraite de base et à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour la retraite complémentaire.
- Assimilé salarié : Vous relevez du régime général de la Sécurité sociale pour la retraite de base et de l’Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire.
Évaluer votre situation individuelle
Pour y voir plus clair, il est recommandé de récupérer votre relevé de situation individuelle (RIS) qui est un document envoyé tous les 5 ans à partir de 35 ans. Il retrace vos droits de retraite accumulés et vous pouvez également le demander en ligne à tout moment sur la plateforme lassuranceretraite.fr.
Vos droits y sont exprimés en trimestres pour le régime de base et en points pour les régimes complémentaires. Les chefs d’entreprise ayant souvent des carrières non linéaires, il est prudent de vérifier toutes les années de cotisation et de corriger les erreurs éventuelles.
Dès 55 ans, vous pouvez consulter une estimation indicative globale de la pension mensuelle à laquelle vous pourriez prétendre si vos revenus restent stables jusqu’à votre départ en retraite.
Retraite d’un gérant de SARL
Assimilé à un salarié, le gérant minoritaire ou égalitaire cotise au régime général de la Sécurité sociale pour la retraite de base et à l’Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire. Le calcul de la retraite d’un gérant de SARL se fait en fonction de la moyenne des 25 meilleures années de rémunération, du taux applicable (entre 37,5% et 50%) et de la durée d’assurance (jusqu’à 172 trimestres).
Affilié au régime des TNS, le gérant majoritaire cotise à l’URSSAF pour la retraite de base et à la SSI pour la retraite complémentaire. La retraite de base est calculée sur la moyenne des 25 meilleures années de revenus, avec des taux de cotisation généralement plus faibles que ceux des salariés.
Retraite d’un gérant TNS
Le gérant non salarié, ou TNS, est affilié à la Sécurité sociale des indépendants (SSI). Sa retraite est basée sur les cotisations versées durant sa carrière. En général, les taux de cotisation des TNS sont plus faibles, ce qui peut conduire à une pension de retraite inférieure à celle des salariés.
Pour les professions libérales, les cotisations pour la retraite de base sont proportionnelles aux revenus non-salariés, tandis que celles pour la retraite complémentaire dépendent de la caisse spécifique à leur profession. Les exploitants agricoles bénéficient d’une retraite de base composée d’un montant forfaitaire et d’un montant proportionnel.
Rédacteur junior sur Passion-entrepreneur.com, il apporte un regard neuf sur les tendances du business mondial
